【信用状（L/C）】とは？信用状（L/C）取引の仕組みとメリット
貿易における「信用状（L/C）」の基礎知識について解説します。そもそも「信用状（L/C）」とは、Letter or Creditの略語で、銀行が取引先企業の依頼に応じて発行する保証状のことを意味します。
特に貿易取引における「信用状（L/C）」とは、輸出地&輸入地の銀行が、輸出者&輸入者の決済の間に介在することで、輸出者&輸入者の決済リスクを減らす決済方法となります。
通常、貿易取引は、輸出者＆輸入者の2者間のお金やモノのやり取りとなりますが、「信用状（L/C）」による決済方法には、さらに輸出者側の銀行と輸入者側の銀行の2者が加わり、合計4者による決済取引となるのが特徴です。
つまり、輸出者・輸入者双方が直接お金のやり取りをするのではなく、双方の銀行を経由させることで、貿易特有の決済リスクを減らすことができるのです。
今回はそんな「信用状（L/C）」にスポットを当てて解説します。「信用状（L/C）」とは何か？なぜ「信用状（L/C）」が必要とされるのか？ …といった基礎知識から「信用状（L/C）」取引の流れや仕組み、「信用状（L/C）」の種類やメリット・デメリットついてなど、「信用状（L/C）」の基本知識をわかりやすく解説していきます。
▼【信用状（L/C）】とは？信用状（L/C）取引の仕組みとメリット
- 1. 「信用状（L/C）」とは「銀行が支払いを確約する書類」
- 2. なぜ「信用状（L/C）」が必要なのか？
- 3. 「信用状（L/C）取引」の流れと仕組み
- 4. 「信用状（L/C）」の種類
- 5. 「信用状（L/C）」のメリット・デメリット
- 6. 貿易業で海外進出を検討する日本企業の現状
▼アナタの海外ビジネスを成功させるために
1. 「信用状（L/C）」とは「銀行が支払いを確約する書類」
「信用状（L/C）取引」とは輸出者＆輸入者＆それぞれの銀行による4者間の取引
信用状とは簡単に言うと「銀行が支払いを確約する書類」のことであり、「Letter of Credit」の略で「L/C」とも表記されます。
信用状は輸入側の取引銀行が輸出側に対して発行するものであり、支払いを確約、つまり輸入側が支払いできない場合は銀行が肩代わりしてくれるという内容の書類・取引となっています。
貿易における「信用状（L/C）」取引とは、輸出地&輸入地の銀行が、輸出者&輸入者の決済の間に介在することで、輸出者&輸入者の決済リスクを減らす決済方法となります。
本来、貿易取引は、輸出者＆輸入者の2者間のお金やモノのやり取りとなりますが、「信用状（L/C）」による決済方法には、さらに輸出者側の銀行と輸入者側の銀行の2者が加わり、合計4者による決済取引となるのが特徴です。
国際的なやり取りとなる貿易は、お互いが取引相手が充分に信用できないケースが多々あります。しかし「信用状（L/C）」を使用すれば、お互いが信用できない場合でも、お金のやり取りに銀行を介在させることで決済に関する安全性を高めることができるのです。
つまり、輸出者・輸入者双方が直接お金のやり取りをするのではなく、双方の銀行を経由させることで、貿易特有の決済リスクを減らすことができる決済方法なのです。
「信用状（L/C）」は「逆為替」の決済方法
そもそも貿易において利用される代金決済にはさまざまな種類がありますが、それらは大きく分けて「並為替」「逆為替」「その他決済」に分けられます。
「並為替」は「順為替」「送金為替」とも呼ばれ、小切手による送金や電信で行う送金を指します。これらは買う側つまり輸入者が、売る側である輸出者に対して送金する方法であり、銀行同士の間で行われる指図が実際のお金の流れと同じ方向であるため「並」「順」といった言葉が使われています。
対して「逆為替」は「取立為替」とも呼ばれ、これは売る側である輸出者が、買う側である輸入者からお金を取り立てるというものです。銀行同士の間で行われる指図が実際のお金の流れと逆となるため「逆為替」と呼ばれます。
この逆為替に該当するのが信用状（L/C）による決済方法や、信用状のない支払い渡しや引き受け渡しという決済方法となります。
現在では「並為替」「逆為替」以外にもクレジットカードや電子マネーを利用した決済方法も登場しています。
2. なぜ「信用状（L/C）」が必要なのか？
本来であれば輸出入の当事者同士が直接お金のやり取りをすれば話が早いはずですが、わざわざ銀行を通して信用状（L/C）を発行してもらうのは手間も手数料もかかるため、信用状（L/C）は何のためにあるのだろう？と疑問に思う方もいらっしゃるかもしれません。
信用状は輸入側と輸出側、双方の支払いのリスクをなくすためにあります。
例えば付き合いの長い取引先であればこれまでの支払い実績もあり、安心して取引を行うことができますが、初めての取引先だとどうでしょう？初めての取引だとどうしても不安が生じますよね。
そんな時に、銀行が間に入って支払いを補償してくれるなら安心度はぐっと高まります。
信用状（L/C）取引はそういったケースで貿易の強い味方になるのです。
3. 「信用状（L/C）取引」の流れと仕組み
信用状（L/C）取引の登場人物は4人
登場人物は4人。輸入者と輸入者の取引銀行、輸出者と輸出者の取引銀行です。以降、以下のように4人それぞれにアルファベットも添えて解説します。
A：輸入者
B：輸入側の取引銀行
C：輸出者
D：輸出側の取引銀行
まず…「A：輸入者」が「B：輸入側の取引銀行」に依頼した信用状（L/C）は、「B：輸入側の取引銀行」から「D：輸出側の取引銀行」を通して「C：輸出者」へと送られ、「C：輸出者」は船積み後に必要書類を「D：輸出側の取引銀行」に提出して代金を受け取ります。
「D：輸出側の取引銀行」は書類を確認してB：輸入側の取引銀行」に対して代金を支払い、「A：輸入者」へと代金を請求します。最後に「A：輸入者」がB：輸入側の取引銀行
へと入金を行う…という流れとなります。
「A：輸入者」から「C：輸出者」へのお金の流れは図解すると以下になります。
また、後半の「C：輸出者」から「A：輸入者」へのお金の流れは図解すると下記のようになります。
信用状（L/C）取引の流れはお互いの銀行を介するため、一見複雑そうに見えます。しかし、前半と後半の流れを分けて考えると理解しやすくなります。
4. 「信用状（L/C）」の種類
5種類の「信用状L/C）」をピックアップして解説
信用状（L/C）にはさまざまな種類がありますが、ここではその中から下記の５種類をピックアップして解説します。
① 取消不能信用状(irrevocable L/C)
② 確認信用状(confirmed L/C)
③ 無確認信用状(unconfirmed L/C)
④ 譲渡可能信用状（Revolving L/C）
⑤ 回転信用状（Transfereable L/C）
それぞれの信用状（L/C）がどのようなものなのか簡単に解説していきます。
① 取消不能信用状(irrevocable L/C)
一般的に信用状（L/C）といえば関係者全員の同意がなければ取消や変更を行うことができない取消不能信用状(irrevocable L/C)のことを指します。
これに対して、輸入側が条件を変更できる信用状（L/C）が取消可能信用状(revocable L/C)ですが、信用度が低いため現在では使われていません。
② 確認信用状(confirmed L/C)
カントリーリスクなどの要因から、信用状（L/C）を発行する銀行自体の信用度が低い場合に、発行銀行ではない他の銀行が支払い保証を行うことで信用度を高めたものが確認信用状(confirmed L/C)です。
③ 無確認信用状(unconfirmed L/C)
前述した確認信用状(confirmed L/C)とは異なり、他の銀行の支払い保証を得ていない信用状（L/C）を無確認信用状(unconfirmed L/C)と言います。
④ 譲渡可能信用状（Revolving L/C）
一般的に信用状（L/C）は譲渡ができませんが、譲渡可能信用状（Revolving L/C）は譲渡が可能な信用状（L/C）です。譲渡は一回限りとなっており、信用状（L/C）に記載の金額全てを譲渡する場合と一部を譲渡する場合があります。
輸出側が本来の取引相手の代理人として信用状（L/C）を発行し、その後本来の取引相手へと譲渡を行う、というケースで利用されます。
⑤ 回転信用状（Transfereable L/C）
同じ相手先に同じ製品を何度も販売する場合、その度に信用状（L/C）を発行するのは非効率的ですよね。そんな時に金額を更新するなどして何度も使えるのが回転信用状（Transfereable L/C）です。
5. 「信用状（L/C）」のメリット・デメリット
前項で解説したように「信用状（L/C）にはさまざまな貿易に対応できるようにいくつかの種類があります。この項では、そんな信用状（L/C）のメリットとデメリットについて解説していきます。
「信用状（L/C）」のメリット
信用状（L/C）取引を行うメリットは、なんと言っても取引に安心感が生まれることです。
取引金額が大きい場合や、初めての取引の場合は代金回収ができないリスクは何としても避けたいところですが、そういったケースで信用状（L/C）があれば、最悪の事態が起きた時にも銀行が代金を肩代わりしてくれます。
また、銀行を介することによって支払いのタイミングが変わることもお互いにとって大きなメリットです。輸入する側は代金を前払いしなくて済みますし、輸出する側は船積み後にすぐ代金を回収することができます。
信用状（L/C）のデメリット
信用状（L/C）取引は取引のリスクを減らすことができる貿易の強い味方ですが、信用状（L/C）発行には手数料がかかります。
前述した確認信用状(confirmed L/C)の場合、他の銀行の支払い保証を得るためにも手数料がかかってしまいます。
また、お互いに銀行を介してやり取りを進める必要があるため、どうしても書類のやり取りに時間がかかってしまうのもデメリットのひとつでしょう。
6. 貿易業で海外進出を検討する日本企業の現状
貿易業で海外進出を検討する日本企業の現状
貿易における「信用状（L/C）」について理解を深めてきましたが、最後に、海外進出を検討している日本企業において「貿易業」がどれだけ人気があるかを示すデータをご紹介します。
毎年、海外ビジネス支援プラットフォーム「Digima～出島～」では1年間の進出相談と海外進出企業ならびに、海外進出支援企業を対象に実施したアンケートをもとに「海外進出白書」を作成しています。
上記のグラフをご覧になっていただければおわかりのように、2021年度にDigimaにご相談いただいたジャンルの中でもっとも相談数が多いのは「販路拡大」に関する相談ですが、そこに続くのが「海外進出コンサルティング」「輸出入・貿易・通関」となっています。
本テキストのテーマである「信用状（L/C）」の理解も重要な「輸出入・貿易・通関」の相談数の割合は前年より高くなって順位も上がっており、「貿易」のニーズが高まりを見せていることがわかります。
多くの日本企業が国際貿易に可能性を見いだし、かつ円安が加速している今こそ、改めて「信用状（L/C）」について理解を深めることも大切です。
7. 優良な海外進出サポート企業をご紹介
御社にピッタリの海外進出サポート企業をご紹介します
貿易取引においてはさまざまな書類が必要となり、そのどれもが重要な書類ですが、今回解説した「信用状（L/C）」は特に初めての取引や金額の大きい取引など、お互いに相手を信用しきれない取引の際に強い味方になってくれる存在です。
このほかにも貿易においてはさまざまな書類や実務が存在し、取引先の国における法改正などにも常にアンテナを張っておく必要があります。
『Digima〜出島〜』には、厳正な審査を通過した優良な海外進出サポート企業が多数登録しています。当然、複数の企業の比較検討も可能です。
「海外に自社商品を輸出したい」「海外から商材を輸入したい」「通関や輸出入許可の申請をサポートしてほしい」「海外へ進出したいが何から始めていいのかわからない」…といった国際貿易に関する課題はもちろん、多岐に渡る海外進出におけるご質問・ご相談を承っています。
ご連絡をいただければ、海外進出専門コンシェルジュが、御社にピッタリの海外進出サポートサポート企業をご紹介いたします。まずはお気軽にご相談ください。
失敗しない海外進出のために…！
最適サポート企業を無料紹介
（当コンテンツの情報について）
当コンテンツを掲載するにあたって、その情報および内容には細心の注意を払っておりますが、掲載情報の安全性、合法性、正確性、最新性などについて保証するものではないことをご了承ください。本コンテンツの御利用により、万一ご利用者様および第三者にトラブルや損失・損害が発生したとしても、当社は一切責任を負わないものとさせていただきます。
海外ビジネスに関する情報につきましては、当サイトに掲載の海外進出支援の専門家の方々に直接お問い合わせ頂ければ幸いです。
この記事が役に立つ！と思った方はシェア
海外進出相談数
2,000
件突破!!
最適サポート企業を無料紹介
コンシェルジュに無料相談
メルマガ登録して、お得な情報をGETしよう
この記事をご覧になった方は、こちらの記事も見ています
オススメの海外進出サポート企業
-
YCP Group
自社事業の海外展開実績を活かしてアジア圏への海外展開を完全代行、調査やM&Aもサポート
マッキンゼー／ボストンコンサルティンググループ／ゴールドマンサックス／P&G出身者を中心とする250人規模の多機能チームが、世界20拠点に構えるグループ現地法人にて事業展開する中で蓄積した成功＆失敗体験に基づく「ビジネス結果に直結する」実践的かつ包括的な海外展開サポートを提供します。
YCPでは各拠点にてコンサルティングサービスだけでなく自社事業を展開しています。市場調査フェーズからスキーム構築／定常的なビジネスマネジメントまで、事業主として一人称で取り組んできたからこそ得られた現地市場ノウハウや専門知識を活用し、教科書的な「べき論」に終始せず、ヒト／モノ／カネの観点から海外展開リスクを最小化するためのサービス開発を行っています。
＜主要サービスメニュー＞
・海外展開完全代行：
事業戦略～実行までの各フェーズにて、全ての業務を完全に代行
・海外調査：
マクロデータに表れない市場特性を探るための徹底的なフィールド調査を踏まえたビジネスに直結するインサイトを提供
・海外M&A：
買収後の統合実務や定常経営実務までを包括的にサポート -
カケモチ株式会社
インドネシア市場に特化して、市場調査・越境EC・会社設立・ビザ申請・駐在員様向け秘書サービスなどをご提供している、インドネシア進出の専門会社です。
インドネシア進出前から進出後に至る業務を多岐に渡って支援。
多国展開はしておらず、インドネシア市場を専門にして、日本語が話せるインドネシア人スタッフを多数採用しています。
■インドネシア進出支援
・現地視察
・市場調査
・仮想進出
・越境EC
・会社設立
■インドネシア駐在員様支援
・オンライン秘書サービス
・ビザ申請
■インドネシア人集客支援
・多言語サイト制作
・SEO
・Web広告
・SNS運用
まずはお気軽にご連絡をください。 -
MRKS International LLC / マークスインターナショナル合同会社
機動力が持ち味のインドネシア進出支援。インドネシアに特化し、各分野のプロが確実に迅速にサポートいたします。
インドネシアに特化した進出コンサルティングファームです。東京とインドネシア・ジャカルタに拠点があります。
マッキャンエリクソン / 電通 / J. Walter Thompsonなどで、インドネシアなど国際的なマーケティングに従事してきた代表が、2018年にジャカルタにおいてデジタルマーケティングの会社を、2021年に東京とジャカルタにおいてコンサルティング会社を設立。
ご提供サービス
【パッケージサービス】
○コンサルティング顧問契約
○戦略策定から事業運営までワンストップ支援
○ご進出プランの資料・提案書作成（フィージビリティスタディ）
【個別サービス】
（進出ご検討段階）
○無料オンライン相談
○市場調査(市場環境、競合環境、規制調査、消費者調査）
○現地視察（訪問先アレンジからアテンドまで）
○テストマーケティング（展示会出展サポートなど）
○現地パートナー探し及びマッチング支援 など
（進出ご決定後）
○各種法務手続き（会社設立や必要な許認可取得、駐在員VISA取得など）
○各種税務・人事労務施策支援
○マーケティング・プロモーション支援
○クリエーティブ開発支援
○営業開拓支援
○FC展開支援 など
弊社の特長は、クライアント企業様の社内（他部門や上層部など）に向けた「資料・企画書」の作成からもサポートを行う点です。また、現地では、信頼ある法務・労務・税務の専門家や、デザインやコピーラインティング（英語・インドネシア語）、動画撮影編集などクリエーターともタッグを組んでおります。 -
GLOBAL ANGLE Pte. Ltd.
70か国／90都市以上での現地に立脚したフィールド調査
GLOBAL ANGLEは海外進出・事業推進に必要な市場・産業調査サービス、デジタルマーケティングサービスを提供しています。70か国90都市以上にローカルリサーチャーを有し、現地の言語で、現地の人により、現地市場を調べることで生きた情報を抽出することを強みとしています。自社オンラインプラットホームで現地調査員管理・プロジェクト管理を行うことでスムーズなプロジェクト進行を実現しています。シンガポール本部プロジェクトマネージメントチームは海外事業コンサルタント/リサーチャーで形成されており、現地から取得した情報を分析・フォーマット化し、事業に活きる情報としてお届けしております。
実績:
東アジア（中国、韓国、台湾、香港等）
東南アジア（マレーシア、インドネシア、ベトナム、タイ等）
南アジア（インド、パキスタン、バングラディッシュ等）
北米（USA、メキシコ、カナダ）、南米（ブラジル、チリ等）
中東（トルコ、サウジアラビア等）
ヨーロッパ（イタリア、ドイツ、フランス、スペイン等）
アフリカ（南アフリカ、ケニア、エジプト、エチオピア、ナイジェリア等） -
株式会社セカラボ
「海外進出プロジェクトの担当になったけど、 進出先で本当に商品が売れるのかわからない…」と お悩みではありませんか？
わたしたちセカラボでは、顧客との綿密なコミュニケーションから
1）海外ビジネスにおける課題の整理
2）事業の推進に必要な専門業務の割り出し
3）各国・各分野の専門家グローバルCXOとの連携プログラム
をご提案します。
どこの国でビジネス展開をすべきか見えていないという課題に対しては、進出国選定のための市場調査およびその専門家との連携プログラムが有効です。
また、現地の販売代理店に自社商材の取り扱いを交渉したいという課題に対しては、商談先企業の探索とアポ取得の販路開拓プログラムを実行すべきでしょう。
わたしたちセカラボでは、顧客の現在地（スタート地点）と事業の目標（ゴール地点）から割り出した、もっとも有効なプログラムをご提案します。
コンシェルジュに無料相談する
入力1
入力2
確認
送信
オススメの海外進出サポート企業
-
YCP Group
自社事業の海外展開実績を活かしてアジア圏への海外展開を完全代行、調査やM&Aもサポート
マッキンゼー／ボストンコンサルティンググループ／ゴールドマンサックス／P&G出身者を中心とする250人規模の多機能チームが、世界20拠点に構えるグループ現地法人にて事業展開する中で蓄積した成功＆失敗体験に基づく「ビジネス結果に直結する」実践的かつ包括的な海外展開サポートを提供します。
YCPでは各拠点にてコンサルティングサービスだけでなく自社事業を展開しています。市場調査フェーズからスキーム構築／定常的なビジネスマネジメントまで、事業主として一人称で取り組んできたからこそ得られた現地市場ノウハウや専門知識を活用し、教科書的な「べき論」に終始せず、ヒト／モノ／カネの観点から海外展開リスクを最小化するためのサービス開発を行っています。
＜主要サービスメニュー＞
・海外展開完全代行：
事業戦略～実行までの各フェーズにて、全ての業務を完全に代行
・海外調査：
マクロデータに表れない市場特性を探るための徹底的なフィールド調査を踏まえたビジネスに直結するインサイトを提供
・海外M&A：
買収後の統合実務や定常経営実務までを包括的にサポート -
カケモチ株式会社
インドネシア市場に特化して、市場調査・越境EC・会社設立・ビザ申請・駐在員様向け秘書サービスなどをご提供している、インドネシア進出の専門会社です。
インドネシア進出前から進出後に至る業務を多岐に渡って支援。
多国展開はしておらず、インドネシア市場を専門にして、日本語が話せるインドネシア人スタッフを多数採用しています。
■インドネシア進出支援
・現地視察
・市場調査
・仮想進出
・越境EC
・会社設立
■インドネシア駐在員様支援
・オンライン秘書サービス
・ビザ申請
■インドネシア人集客支援
・多言語サイト制作
・SEO
・Web広告
・SNS運用
まずはお気軽にご連絡をください。 -
MRKS International LLC / マークスインターナショナル合同会社
機動力が持ち味のインドネシア進出支援。インドネシアに特化し、各分野のプロが確実に迅速にサポートいたします。
インドネシアに特化した進出コンサルティングファームです。東京とインドネシア・ジャカルタに拠点があります。
マッキャンエリクソン / 電通 / J. Walter Thompsonなどで、インドネシアなど国際的なマーケティングに従事してきた代表が、2018年にジャカルタにおいてデジタルマーケティングの会社を、2021年に東京とジャカルタにおいてコンサルティング会社を設立。
ご提供サービス
【パッケージサービス】
○コンサルティング顧問契約
○戦略策定から事業運営までワンストップ支援
○ご進出プランの資料・提案書作成（フィージビリティスタディ）
【個別サービス】
（進出ご検討段階）
○無料オンライン相談
○市場調査(市場環境、競合環境、規制調査、消費者調査）
○現地視察（訪問先アレンジからアテンドまで）
○テストマーケティング（展示会出展サポートなど）
○現地パートナー探し及びマッチング支援 など
（進出ご決定後）
○各種法務手続き（会社設立や必要な許認可取得、駐在員VISA取得など）
○各種税務・人事労務施策支援
○マーケティング・プロモーション支援
○クリエーティブ開発支援
○営業開拓支援
○FC展開支援 など
弊社の特長は、クライアント企業様の社内（他部門や上層部など）に向けた「資料・企画書」の作成からもサポートを行う点です。また、現地では、信頼ある法務・労務・税務の専門家や、デザインやコピーラインティング（英語・インドネシア語）、動画撮影編集などクリエーターともタッグを組んでおります。 -
GLOBAL ANGLE Pte. Ltd.
70か国／90都市以上での現地に立脚したフィールド調査
GLOBAL ANGLEは海外進出・事業推進に必要な市場・産業調査サービス、デジタルマーケティングサービスを提供しています。70か国90都市以上にローカルリサーチャーを有し、現地の言語で、現地の人により、現地市場を調べることで生きた情報を抽出することを強みとしています。自社オンラインプラットホームで現地調査員管理・プロジェクト管理を行うことでスムーズなプロジェクト進行を実現しています。シンガポール本部プロジェクトマネージメントチームは海外事業コンサルタント/リサーチャーで形成されており、現地から取得した情報を分析・フォーマット化し、事業に活きる情報としてお届けしております。
実績:
東アジア（中国、韓国、台湾、香港等）
東南アジア（マレーシア、インドネシア、ベトナム、タイ等）
南アジア（インド、パキスタン、バングラディッシュ等）
北米（USA、メキシコ、カナダ）、南米（ブラジル、チリ等）
中東（トルコ、サウジアラビア等）
ヨーロッパ（イタリア、ドイツ、フランス、スペイン等）
アフリカ（南アフリカ、ケニア、エジプト、エチオピア、ナイジェリア等） -
株式会社セカラボ
「海外進出プロジェクトの担当になったけど、 進出先で本当に商品が売れるのかわからない…」と お悩みではありませんか？
わたしたちセカラボでは、顧客との綿密なコミュニケーションから
1）海外ビジネスにおける課題の整理
2）事業の推進に必要な専門業務の割り出し
3）各国・各分野の専門家グローバルCXOとの連携プログラム
をご提案します。
どこの国でビジネス展開をすべきか見えていないという課題に対しては、進出国選定のための市場調査およびその専門家との連携プログラムが有効です。
また、現地の販売代理店に自社商材の取り扱いを交渉したいという課題に対しては、商談先企業の探索とアポ取得の販路開拓プログラムを実行すべきでしょう。
わたしたちセカラボでは、顧客の現在地（スタート地点）と事業の目標（ゴール地点）から割り出した、もっとも有効なプログラムをご提案します。
もっと企業を見る
